财务资产及收费信息

黑龙江农垦科技职业学院借款报销工作细则

 

各系、部、处、办:

为规范财务借款、报销工作程序和要求,方便师生员工办理财务借款、报销业务,提高财务工作效率,根据《新万博苹果下载》、《苹果怎么下载万博》、《新万博苹果下载》等相关财经法律、法规,结合学院实际,制定《苹果怎么下载万博》现予印发,请遵照执行。

借款规定:

1、出差、采购或办理业务原则上使用公务卡或转账,特殊原因需借款的,必须符合借款相关规定:(1)借款只能用于公务性支出。(2)借款人必须是本院在岗职工,不对学生和非本院职工办理借款,教职工调离学院时,必须将其经办的借款清理完毕。(3)借款人要按规定填制由财务处提供统一格式的借款单(见附表)。

2、教职工因公办理业务结束后,应在7个工作日内报销,超过7天的不予报销(特殊情况除外),并从借款人工资中扣减。

3、金额较大的经济业务借款应附合同、协议、工程预算(决算)书、院领导批示的借款报告等。

     4、学院借款原则上必须一事一借,一事一清,不能一借多用,长期挂账。会计人员应本着前账不清,后账不借的原则,办理借款业务。

二、经费报销的规定

(一)发票和收据相关规定

1、一切经济业务的报销必须取得合法的原始凭证(从企业和经营单位取得的必须是税务部门印制的盖有税务部门监制章的各种发票,从事业单位取得的必须是财政部门印制的盖有财政部门检印章的各种收据)。报销人员携带报销原始发票及网上查询结果到财务处办理报销业务。

2、开发票时发票名头一定要书写完整准确,即:黑龙江农垦科技职业学院。切记千万不要缩写或更改。

3、发票各项内容应填写完整,大、小写金额要相符。发票中金额、数量、单价等各项内容不得有任何涂改,多联发票应复写完整,发票上的财务印鉴应清晰可辨。

4、购买办公用品或购买较多商品时不能在一张发票中注明详细内容的,应附带明细页,在明细页中列出完整的品名、数量、单价、金额,合计金额应与发票金额相符,并加盖与发票联相同的发票专用章或财务印章。

(二)运费报销票据必须是税务部门监制的运输发票,并附带由学校统一印制的公务用车结算单及用车明细。

(三)购置教学设备、图书、教材等固定资产,须学院办公室办理集中招标采购手续,订立合同后,持原始发票、产品说明书等到后勤处资产科办理固定资产入账手续,经办人凭固定资产登记增加单、发票及相关附件,经部门负责人、业务分管院领导、财务分管院长签字,手续齐全后到财务处报销。

(四)房屋建筑物维修报销。办理立项、招标相关手续后,提供合同、工程发票、验收报告,相关人员签字,方可报销。

(五)各部门如有上级部门经费拨入学院账户,需及时提供相关文件跟财务处沟通。

(六)属于下列情况的票据,不予报销:

1、原始凭证不符合财务制度的,不予报销。

2、跨年度(会计年度)票据不予报销。

3、金额涂改、辨认不清、书写不规范、大小写不一致的票据。

4、出差过程中因私绕道的车船宿费及门票费。

差旅费报销规定

1、差旅费开支标准:

1)哈市、宾县出差执行标准伙食补助每人每天30元,交通费每人每天20元,原则上当天去当天返回,不报销住宿费。开会、培训按文件通知执行。

2)省内除哈尔滨市、宾县地区外执行《新万博苹果下载》文件执行。

3)省外出差执行《苹果怎么下载万博》文件执行。(文件挂学院网站)

2、出差人员强制使用公务卡购买机票、住宿费发票,否则不予报销。(特殊情况需要说明原因,院长签字。)

3、出差人填写差旅费报销单要写清楚部门、报销日期、票据张数、姓名、职称(务)、出差人数、出差天数、出差事由、往返日期及地点,并在出差人处签名(出差人为多时,要逐人签名),金额栏由财务人员填写。

4、为了保证教职工利益及财务报账的及时性,出差返还后七日内,持出差审批单、出差票据、填写好差旅费报销单,部门负责人签字后,到财务处填费用结算单,逾七日后不送出差单据的不再报销。由财务部门统一送到学院领导签字、报销。

5.参加会议或培训人员报销时需提供会议或培训相关文件或通知。

四、报销时间:

1.财务处在正常工作日,收取报销单据。

2.每周一、三、五集中报销。

本细则自发文之日起执行,由财务处负责解释。